資金繰り計画と不足への対応
資金繰りには売掛金の回収、買掛金の支払、給与、税、設備投資、借入返済などを予定として取り込みます。未確定の見込みと承認済み・確定した予定を区別します。
受注からの回収見込100,000円を、請求済み債権100,000円の回収予定へ置き換える場合、両方を足して200,000円にしません。入金実績が来たら予測を更新し、実績と同じ回収予定を再度将来へ計上しないようにします。
期日どおりの回収と遅延する回収のケースを比較し、見込みの根拠と更新日を残します。売上予測が変わっても銀行残高そのものを更新しないなど、予測と実績の責任範囲を分けます。
期首50,000円、1日目に80,000円支払、回収100,000円を1回。他の入出金・借入・手数料なしの日末残高を比較します。
| 日 | 入金 | 支払 | 日末残高 |
|---|---|---|---|
| 1日目 | 0円 | 80,000円 | -30,000円 |
| 2日目 | 100,000円 | 0円 | 70,000円 |
| 3日目 | 0円 | 0円 | 70,000円 |
期間末残高は70,000円。途中の資金不足は30,000円です。
最低残高20,000円を確保するための追加手当ての目安は50,000円です。
回収・支払の見込みを確定情報や実績へ置き換え、同じ入出金を重ねて数えない更新。
新規教材 基準日 2026.11.01
2026年11月1日に新規作成した学習用教材です。本文に対応するナレーション音声を再生できます。教材について